استراتيجيات لممارسة خيارات الأسهم حافز

الحصول على أقصى استفادة من خيارات الأسهم الموظف.

يمكن أن تكون خطة خيار أسهم الموظفين أداة استثمار مربحة إذا تم إدارتها بشكل صحيح. لهذا السبب، كانت هذه الخطط بمثابة أداة ناجحة لجذب كبار المديرين التنفيذيين. في السنوات الأخيرة، أصبحت وسيلة شعبية لجذب الموظفين غير التنفيذيين.

لسوء الحظ، لا يزال البعض لا تفشل في الاستفادة الكاملة من الأموال التي يتولدها أسهم الموظفين. إن فهم طبيعة خيارات الأسهم والضرائب وتأثيرها على الدخل الشخصي أمر أساسي لتحقيق أقصى قدر من هذا الربح المحتمل أن يكون مربحا.

ما هو الخيار الأسهم الموظف؟

وخيار أسهم الموظفين هو عقد صادر من صاحب العمل لموظف لشراء مبلغ محدد من أسهم أسهم الشركة بسعر ثابت لفترة محدودة من الزمن. وهناك تصنيفان واسعان لخيارات الأسهم الصادرة: خيارات الأسهم غير المؤهلة (نسو) وخيارات أسهم الحوافز (إسو).

وتختلف خيارات الأسهم غير المؤهلة عن خيارات الأسهم الحافزة بطريقتين. أوال، تقدم مكاتب اإلحصاءات الوطنية للموظفين غير التنفيذيين والمديرين الخارجيين أو االستشاريين. على النقيض من ذلك، يتم الاحتفاظ إسو بشكل صارم للموظفين (على وجه التحديد، والمديرين التنفيذيين) للشركة. وثانيا، لا تتلقى الخيارات غير المؤهلة معاملة ضريبية اتحادية خاصة، في حين تمنح خيارات الأسهم الحافزة معاملة ضريبية مواتية لأنها تفي بقواعد قانونية محددة يرد وصفها في قانون الإيرادات الداخلية (ويرد المزيد من هذه المعاملة الضريبية المواتية أدناه).

وتتبادل خطط المنظمة الوطنية للتوحيد القياسي (إسو) وخطط المنظمة الدولية للتوحيد القياسي (إسو) سمة مشتركة. يجب أن تتبع المعاملات ضمن هذه الخطط الشروط المحددة المنصوص عليها في اتفاقية صاحب العمل وقانون الإيرادات الداخلية.

تاريخ المنحة، انتهاء الصلاحية، الانتصار وممارسة الرياضة.

للبدء، عادة لا يمنح الموظفون الملكية الكاملة للخيارات في تاريخ بدء العقد، ويعرفون أيضا تاريخ المنح. ويجب أن تمتثل لجدول زمني محدد يعرف بجدول الاستحقاق عند ممارسة خياراتها. ويبدأ جدول الاستحقاق في يوم منح الخيارات ويذكر التواريخ التي يستطيع فيها الموظف ممارسة عدد محدد من الأسهم.

على سبيل المثال، يجوز لصاحب العمل منح 1،000 سهم في تاريخ المنحة، ولكن في السنة من ذلك التاريخ، سيتم منح 200 سهم، مما يعني أن الموظف يعطى الحق في ممارسة 200 من 1،000 سهم منح في البداية. بعد عام، يتم تعيين 200 سهم آخر، وهلم جرا. ويتبع جدول الاستحقاق تاريخ انتهاء الصلاحية. وفي هذا التاريخ، لم يعد صاحب العمل يحتفظ بحق الموظف في شراء أسهم الشركة بموجب شروط الاتفاق.

يتم منح خيار الأسهم للموظفين بسعر محدد، يعرف باسم سعر التمرين. هو سعر السهم الذي يجب على الموظف دفعه لممارسة خياراته. سعر التمرين مهم لأنه يستخدم لتحديد الكسب، ويسمى أيضا عنصر الصفقة، والضريبة المستحقة على العقد. يتم احتساب عنصر الصفقة عن طريق طرح سعر التمرين من سعر السوق من أسهم الشركة في تاريخ ممارسة الخيار.

فرض ضرائب على خيارات أسهم الموظفين.

كما يتضمن قانون الإيرادات الداخلية مجموعة من القواعد التي يجب على المالك اتباعها لتجنب دفع ضرائب ضخمة على عقوده. تعتمد الضرائب على عقود خيار الأسهم على نوع الخيار الذي تملكه.

بالنسبة لخيارات الأسهم غير المؤهلة (نسو):

والمنحة ليست حدثا خاضع للضريبة. الضرائب تبدأ في وقت التمرين. ويعتبر عنصر المساومة في خيار الأسهم غير المؤهل "تعويضا" ويخضع للضريبة بمعدلات ضريبة الدخل العادية. على سبيل المثال، إذا تم منح 100 سهم من الأسهم A بسعر ممارسة 25 $، والقيمة السوقية للسهم في وقت التمرين هو 50 $. والعنصر التفاوضي على العقد هو (50 إلى 25 دولارا) × 100 = 500 2 دولار. نلاحظ أننا نفترض أن هذه الأسهم 100٪. ويؤدي بيع الضمان إلى ظهور حدث آخر خاضع للضريبة. إذا قرر الموظف بيع األسهم فورا) أو أقل من سنة من ممارسة التمارين الرياضية (، فسيتم اإلبالغ عن المعاملة على أنها مكسب رأسمالي قصير األجل) أو خسارة (وستخضع للضريبة وفقا لمعدالت ضريبة الدخل العادية. إذا قرر الموظف بيع األسهم بعد سنة من العملية، سيتم اإلبالغ عن البيع على أنه مكسب رأسمالي طويل األجل) أو خسارة (وسيتم تخفيض الضريبة.

وتتلقى خيارات الأسهم الحافزة (إسو) معاملة ضريبية خاصة:

والمنحة ليست معاملة خاضعة للضريبة. لم يتم الإبلاغ عن أية أحداث خاضعة للضريبة أثناء التمرين. ومع ذلك، فإن عنصر المساومة في خيار أسهم الحوافز قد يؤدي إلى فرض ضريبة بديلة بديلة (أمت). الحدث الأول الخاضع للضريبة يحدث عند البيع. إذا تم بيع الأسهم مباشرة بعد ممارستھا، یعامل عنصر المساومة کإیرادات عادیة. وسيتم التعامل مع المكسب من العقد على أنه مكسب رأسمالي طويل الأجل إذا تم الالتزام بالقاعدة التالية: يجب الاحتفاظ بالسهم لمدة 12 شهرا بعد التمرين، ويجب عدم بيعها حتى بعد سنتين من تاريخ المنح. على سبيل المثال، لنفرض أن الأسهم A تمنح في 1 يناير 2007 (100٪ منتهية). يمارس الجهاز التنفيذي الخيارات في 1 يونيو 2008. وإذا رغب في الإبلاغ عن المكاسب على العقد ككسب رأسمالي طويل الأجل، فلا يمكن بيع السهم قبل 1 يونيو 2009.

اعتبارات أخرى.

وعلى الرغم من أهمية توقيت استراتيجية خيار الأسهم، فإن هناك اعتبارات أخرى ينبغي اتخاذها. ويتمثل أحد الجوانب الرئيسية الأخرى لتخطيط خيارات الأسهم في التأثير الذي ستترتب على هذه الأدوات على التوزيع العام للأصول. ولكي تنجح أي خطة استثمارية، يجب أن تنوع الأصول بشكل سليم.

يجب أن يكون الموظف حذرا من المراكز المركزة على أسهم أي شركة. ويشير معظم المستشارين الماليين إلى أن أسهم الشركة ينبغي أن تمثل 20 في المائة (على الأكثر) من خطة الاستثمار الإجمالية. في حين قد تشعر بالراحة في استثمار نسبة أكبر من محفظتك في شركتك الخاصة، فإنه ببساطة أكثر أمنا للتنويع. استشارة أخصائي مالي و / أو ضريبة لتحديد أفضل خطة تنفيذ لمحفظتك.

الحد الأدنى.

من الناحية النظرية، الخيارات هي طريقة دفع جذابة. ما هي أفضل طريقة لتشجيع الموظفين على المشاركة في نمو الشركة أكثر من تقديمهم للمشاركة في الأرباح؟ بيد أنه من الناحية العملية، يمكن أن يكون الاسترداد والضرائب على هذه الصكوك معقدين جدا. معظم الموظفين لا يفهمون الآثار الضريبية من امتلاك وممارسة خياراتهم.

ونتيجة لذلك، فإنها يمكن أن يعاقب بشدة من قبل العم سام وكثيرا ما تفوت على بعض الأموال الناتجة عن هذه العقود. تذكر أن بيع أسهم الموظف الخاص بك مباشرة بعد التمرين سوف تحفز ضريبة أرباح رأس المال على المدى القصير أعلى. الانتظار حتى يصبح مؤهلا للبيع لضريبة أرباح رأس المال على المدى الطويل أقل يمكن أن توفر لك مئات، أو حتى الآلاف.

3 استراتيجيات لممارسة خيارات الأسهم الحوافز.

مدير في إدارة الثروات، مدير.

مدير الخدمات الضريبية، مدير المدرسة.

استراتيجيات الضرائب المؤجلة للتعويضات.

إحدى الشركات الشائعة تشجع المديرين التنفيذيين على البقاء على المدى الطويل والمساعدة في بناء قيمة الشركة عن طريق إصدار خيارات الأسهم. هذه الخيارات يمكن أن تكون نعمة لموظفي الشركات المبتدئة التي تعاني من النمو المتزايد. ولكن الخدعة لتحقيق أقصى استفادة من هذا التعويض المؤجل تدير بذكاء ضرائب الدخل ذات الصلة، وخاصة إذا كان لديك القدرة على ممارسة لهم في وقت مبكر.

تعرف خيارات الأسهم الخاصة بك.

أولا، من المهم أن تعرف أي نوع من خيار الأسهم لديك. خيارات الأسهم المقدمة من الشركة تسمح أساسا للموظفين لشراء أسهم الشركة بسعر محدد في تاريخ لاحق، والمعروفة باسم سعر الإضراب. هناك نوعان: خيارات الأسهم التحفيزية (إسو) وخيارات الأسهم غير المؤهلة (نوسوس). الفرق الكبير بين الاثنين هو كيف يتم فرض الضرائب عليهم عند ممارسة لهم.

إسو - بيرك من إسو هو أنك لا مدينون ضريبة الدخل العادية في اليوم الأول. عند ممارسة إسو، ينطبق الحد الأدنى لمعدل الضريبة الأدنى بنسبة 28٪ على الفرق بين سعر المخالفة والقيمة السوقية العادلة الحالية بدلا من معدل ضريبة الدخل العادي البالغ 39.6٪.

نوسوس - مع نسو، تدفع ضريبة الدخل العادية على الفرق بين سعر الإضراب وسعر السوق الحالي عند ممارسة لهم.

بعض الشركات توفر الفرصة لممارسة إسو في وقت مبكر - مما يسمح للموظف لشراء أسهم بسعر الإضراب قبل الخيارات المكتسبة بالكامل. وهذا يعطي إسو ميزة ضريبية أخرى. عند بيع األسهم بعد االحتفاظ بها في السنة، يتم التعامل مع كامل الربح بسعر أقل من رأس المال بنسبة 20٪.

ولكن هناك مخاطر للممارسة في وقت مبكر من إسو كذلك. لا يمكنك بيع الأسهم حتى انتهاء فترة الاستحقاق، مما يعني أن قيمة السهم يمكن أن تنخفض على طول الطريق إلى الصفر قبل أن تتمكن من الدفع نقدا. لذا من المهم أن تزن اختياراتك وتخطيطها بعناية.

بيرك من إسو هو أنك لا مدينون ضريبة الدخل العادية في اليوم الأول.

متى يجب عليك ممارسة الخيارات؟

في الآونة الأخيرة، قال فاثوم قصة مايكل، وهو عميل أسبيريانت الذي كان قادرا على تلبية أهداف عائلته من خلال استراتيجية بعد خطة مالية لتعويضه المؤجل. جزء كبير من تلك الخطة كان يدير بعناية خيارات أسهمه مع مرور الوقت.

عندما بدأ مايكل في شركة البرمجيات المدعومة من المشروع، عرض عليه 250،000 إسو في 2 سنتا للسهم. وقد دعت اتفاقية الخيار إلى استيفاء الخيارات بالكامل في أربع سنوات، بدءا من 25٪ في السنة الأولى، ثم 25٪ كل سنة بعد ذلك.

على افتراض أن القيمة السوقية العادلة في ممارسة كان 6 سنتات للسهم، وانه يمكن بيع في وقت لاحق في 10 سنتا، قدمنا ​​مايكل مع ثلاث استراتيجيات ممارسة مشتركة وشرح الفوائد المحتملة والعواقب المترتبة على كل:

الممارسة المبكرة لجميع الخيارات.

مايكل يمكن تحويل جميع خياراته غير المؤهلة وشراء الأسهم بسعر الإضراب. ولأنهم إسو، ينبغي عليه بعد ذلك تقديم طلب لانتخاب 83 (ب) مع مصلحة الضرائب. ويسمح له انتخاب 83 (ب) بالاعتراف بدخل أمت يساوي الفرق بين سعر السوق وسعر التمرين في تاريخ التمرين، على الرغم من أن الأسهم لا تزال خاضعة للتقييد. وبعد سنة واحدة، ستقع أي مكاسب مستقبلية على األسهم تحت ضريبة األرباح الرأسمالية األدنى واألجل الطويل.

الفائدة من التمرين المبكر هو التكلفة الضريبية الآن من المرجح أن يكون أقل بكثير من عندما تنخفض القيود المفروضة على الأسهم، على افتراض استمرار سعر السهم في الارتفاع. ولكن إذا انخفضت القيمة السوقية في وقت لاحق، أو أنه ترك الشركة قبل أن يتم منح الأسهم بالكامل، وقال انه دفع بالفعل ضريبة على الدخل الذي لم يتلق.

في هذا السيناريو، فإن إجمالي ضريبة مايكل سيكون 501،800 $، المعاوضة له أكثر من 1.99 مليون $.

التمرين المبكر الجزئي.

إذا لم يكن لدى مايكل ما يكفي من النقد لممارسة جميع خياراته الآن، لا تريد أن تأخذ على جميع مخاطر ممارسة كاملة، أو يمكن تجنب الدخول في قوس الضرائب أمت، وقال انه يمكن شراء جزء فقط من الأسهم والملف (83) ب () انتخاب تلك الأسهم. وسوف يؤجل تفضيل أمت المتعلق بالخيارات غير المفترضة.

إذا مارس مايكل نصف أسهمه، فإنه سيدفع ما يقرب من 350،000 $ في الضرائب، لصافي التدفق النقدي من حوالي 1.65 مليون $.

لا تفعل شيئا.

والخيار األخير هو االنتظار إلى أن تكون جميع المعايير الدولية إسو مكتسبة بالكامل قبل ممارسة الرياضة، أو إلى أن يتم الحصول على الشركة أو يكون لديها طرح عام أولي.

أحد أسباب هذا النهج هو ما إذا كان التمرين المبكر يدفع مايكل إلى إقليم أمت، فقد يكون من الأفضل إذا كان ينتظر حتى يصبح دخله أقل. ولكن، قد يواجه مايكل التزاما ضريبي أكبر من قبل شركة أمت بسبب انتشار أوسع بين سعر الإضراب والقيمة السوقية العادلة. ولا يزال يتعين عليه الاحتفاظ بالأسهم لمدة عام بعد التمرين للاستفادة من انخفاض معدل أرباح رأس المال، مما قد يؤدي إلى انخفاض سعر السهم.

إذا كان ينتظر، وقال انه سوف تنفق ما يقرب من الكثير في الضرائب (1.2 مليون $) كما انه صافي (1.3 مليون $).

في حالة مايكل، كان سعر الخيارات منخفضا. ومن خلال توفير مبلغ 695،800 دولار أمريكي للضرائب بالمقارنة مع عدم القيام بأي شيء، كان التمرين المبكر لجميع معاييره إسو يستحق المخاطرة. ومع ذلك، هناك العديد من الخيارات الأخرى للمديرين التنفيذيين من الشركات المبتدئة، وكل حالة مختلفة. ما نجح بشكل جيد بالنسبة إلى مايكل، قد لا يكون زملائك في العمل أو جارك في مصلحتك.

وهناك الكثير لحساب.

إذا كان لديك خيارات الأسهم، وهناك العديد من الأمور الهامة أن نتذكر قبل ممارسة لهم.

أولا وقبل كل شيء، تأكد من وجود محام أو محاسب قانوني معتمد مراجعة اتفاق التعويض المؤجل الخاص بك حتى تعرف بالضبط ما هي أنواع الخيارات لديك وعندما يمكنك ممارسة لهم.

من المهم أيضا أن تكون على دراية بقاعدة المجلس الأعلى للتعليم 144، التي تملي فترة الاحتفاظ بأسهمك. يجب على المدير التنفيذي للشركة المتداولة تداول الأسهم لمدة ستة أشهر على الأقل. ولكن إذا لم يتم تداول المصدر بشكل علني، كما هو الحال في قضية مايكل، يجب أن يتم تسجيل الأسهم والاحتفاظ بها لمدة سنة واحدة على الأقل.

خطأ شائع يقوم به الناس هو أنهم يعتقدون أنهم يمكن أن يقدموا 83 (ب) الانتخابات على الخيارات. لا يمكنك. وينطبق الانتخاب على الأسهم المستلمة من العملية، بدلا من الخيار نفسه. ثم يجب عليك تقديم طلب للانتخاب في غضون 30 يوما تقويميا من ممارسة هذه الأسهم - وليس أيام عمل أو شهر لمدة 31 يوما.

كما ترون، هناك الكثير الذي يجب مراعاته عند تحديد إستراتيجية التعويض المؤجل الأفضل لك. يمكن لشركة استشارية مالية مستقلة ذات خدمة كاملة - والتي لديها محاسبون ضريبيون ومدراء استثمار ومستشارون ماليون يعملون جميعا كفريق واحد - شرح إيجابيات وسلبيات للتأكد من تنفيذ أفضل استراتيجية مع خيارات الأسهم للمساعدة في تلبية الأهداف في الوقت الراهن وفي المستقبل.

أفضل الاستراتيجيات لإدارة خيارات الأسهم الخاصة بك.

بالنسبة لمعظم الناس خيارات الأسهم هي إضافة إلى تعويض قاعدتهم وفرصة للربح إذا كانت الشركة جيدا. ولكن في كل عام، يقدر أن أكثر من 10٪ من الخيارات في المال تنتهي صلاحيتها. وتشمل بعض اخطاء اخليارات التي يقوم بها أصحاب اخليارات بيع األسهم املكتسبة مبكرا وتفتقر إلى التقدير املستقبلي وعدم اتخاذ إجراءات حلماية املكاسب عندما تكون اخليارات موضع تقدير من حيث القيمة والانتظار حتى اللحظة األخيرة وممارسة الخيارات عند انتهاء صالحيتها وعدم التخطيط للضرائب حتى تصبح نظرا لعدم مراعاة المخاطر وقضايا تنويع المحفظة. ونحن سوف تساعدك على إدارة خيارات الأسهم الخاصة بك على نحو أكثر فعالية.

أول شيء أولا. هناك نوعان من خيارات الأسهم التي لها قواعد وقضايا ضريبية مختلفة: خيارات الأسهم الحافزة (إسو) وخيارات الأسهم غير المؤهلة (نسو). قبل تنفيذ أي من المهم أن نفهم كيفية إسو و نسو تخضع للضريبة.

بموجب إسو، لا يوجد أي التزام ضريبي عند ممارسة الخيارات والاحتفاظ بالمخزون، حتى تقوم فعلا ببيع الأسهم أو جعل التخلص غير البيع. عندما تقوم ببيع السهم، فإن الفرق بين المبلغ الذي دفعته والمبلغ الذي تتلقاه من البيع يخضع للضريبة كدخل أرباح رأس المال (أو الخسارة). للتأهل للحصول على علاوات مكاسب رأسمالية طويلة الأجل، يجب أن تمتلك أسهم إسو لمدة سنة واحدة على الأقل و يوم من تاريخ التمرين. إذا كنت تبيع الأسهم في أقل من 12 شهرا سيكون لديك الدخل العادي الخاضع للضريبة، والتي تخضع للضرائب الاتحادية والولائية والمحلية والاجتماعية الضمان. يتم قياس املبلغ اخلاضع للضريبة) أو اخلسارة (بشكل عام بالفرق بني القيمة السوقية العادلة في تاريخ املمارسة وسعر اخليار. ومع ذلك، فإن ممارسة أيزو يمكن أن تؤدي إلى الحد الأدنى من الضرائب البديلة (أمت).

عند ممارسة مكتب الإحصاء الوطني، يمكنك أن تخضع للضرائب في مناسبتين: في وقت التمرين ومرة ​​أخرى في بيع الأسهم. يتم احتساب أي ربح في وقت ممارسة الرياضة كدخل عادي. إذا كنت تملك الأسهم وبيعها في مرحلة ما في المستقبل، فإنك سوف تدفع ضريبة الأرباح الرأسمالية على أي تقدير إضافي (أي أي تقدير للسهم من السعر في التمرين). من المهم أن نتذكر أن علاج المكاسب الرأسمالية على المدى الطويل ينطبق فقط إذا كان السهم محتجزا لأكثر من سنة واحدة من تاريخ ممارسة الرياضة.

الاستراتيجيات.

وفيما يلي بعض الاستراتيجيات التي يجب مراعاتها إذا كان لديك خيارات الأسهم:

ممارسة غير نقدية يتم فيها ممارسة الخيارات المكتسبة بسعر محدد مسبقا أو انتهاء الصلاحية. مع ممارسة غير النقدي ليس هناك من تكلفة الجيب. يتم ممارسة الخيارات ويتم بيع األسهم على الفور. يتم إيداع صافي العائدات (سعر السوق ناقصا تكلفة الخيار ورسوم المعاملات والضرائب) في حسابك بعد عدة أيام. يتم الاحتفاظ غير النقدي عند ممارسة خيارات كافية لشراء الأسهم المتبقية دون استخدام نقدية إضافية. في هذه الاستراتيجية، يمكنك في نفس الوقت ممارسة وبيع ما يكفي من الأسهم لتغطية تكلفة ممارسة الخيارات (والضرائب). تتلقى الأسهم المتبقية وسيتم دفع أي أسهم كسور نقدا. وضع خطة لتتبع سعر المخزون الأساسي وممارسة منهجية المخولة في المال الخيارات قبل انتهاء أو بسعر مستهدف محدد للحصول على المكاسب. إذا استمر سعر السهم في الزيادة، استمر في ممارسة خيارات إضافية. هذا هو الموقف الذي لا تريد الضرائب لدفع قرارك. قد تكون أفضل من ممارسة الخيارات ونقل السهم إلى حساب الوساطة حيث يمكنك وضع أوامر وقف لحماية مكاسبك إذا كان سعر السهم يغرق فجأة. نضع في اعتبارنا أنه إذا كان سعر السهم يغرق والخيارات تركت أونكسيرسيسد، كنت قد كان أي ربح. توقيت ممارسة الخيارات للمساعدة في إدارة الضرائب. معظم الشركات حجب بعض الضرائب عند ممارسة الخيارات. ومع ذلك، قد لا يكون ذلك كافيا لتغطية التزاماتك الضريبية الكاملة. إذا تم ممارسة الخيارات في يناير أو فبراير أو مارس، يمكن الاحتفاظ بالسهم لمدة 12 شهرا، مما يسمح لبيع الأسهم والحصول على معاملة ضريبة الأرباح الرأسمالية، ثم تباع في السنة التقويمية القادمة للمساعدة في تغطية أي ضرائب مستحقة. على سبيل المثال، خيارات ممارسة الرياضة في فبراير من عام 2018 ومن ثم بيع الأسهم في مارس من عام 2017. والضرائب 2018 من الممارسة الأولية ليست مستحقة حتى أبريل من عام 2017. إذا كنت تستخدم هذه الاستراتيجية، تأكد من وضع أوامر وقف في حالة الأسهم قطرات في السعر. سيتم منح أي ربح على أنه دخل عادي، ولكن لن تضطر إلى الحصول على أموال أخرى لتغطية التزامك الضريبي. إذا سمحت الخطة، والنظر في مبادلة الأسهم. في هذه الاستراتيجية، يتم تمويل ممارسة الخيار باستخدام أسهم الشركة التي تملكها بالفعل. إن مقايضة الأسهم هي عبارة عن تبادل مؤجل للضرائب. كنت استسلام ما يكفي من الأسهم من الأسهم على قدم المساواة سعر ممارسة الخيارات التي تخطط لممارسة. يتم حتويل اأساس التكلفة وفترة الستحواذ يف الأسهم القدمية اإىل الأسهم اجلديدة. وأي عنصر إضافي للمساومة سيكون الدخل الخاضع للضريبة. هذا يتجنب أي مسؤولية ضريبية على ارتفاع غير محقق في الأسهم القديمة، حتى يتم بيع السهم في نهاية المطاف. كما أنها ستوفر الأموال لممارسة الخيارات دون الحاجة إلى ربط رأس المال الإضافي. إذا كنت تتوقع أسهم الشركة إلى تقدير كبير في القيمة، وجعل 83 (ب) الانتخابات. في هذه الاستراتيجية، يمكنك ممارسة الخيارات قبل الاستحقاق. ويخضع عنصر الصفقة للضريبة كما لو كانت الخيارات مكرسة. وبمجرد استيفاء الخيارات في الواقع واستيفاء شروط الفترة الزمنية، يتم فرض أي ربح على الأرباح بمعدلات الربح الرأسمالي. ویمکن أن یساعد ذلك علی تجنب توقیت أمت إذا کانت الانتخابات عندما یکون عنصر المساومة صغیرا. نضع في اعتبارنا، على الرغم من أن الخيارات قد تم ممارسة، المالك ليس لديه سيطرة حتى استحقاقها بالكامل، وهناك خطر أن الأسهم لن نقدر أو انخفاض في القيمة. نسو هدية إذا سمحت الخطة. ولا يعتبر التحويل هبة مكتملة إلى أن تستفيد الخيارات، ويكون المانح مسؤولا عن أي ضرائب دخل مستحقة على عنصر الصفقة. هذه الاستراتيجية تسمح لك لإزالة قيمة الخيارات من العقارات الخاصة بك ونقل التقدير في المستقبل للآخرين، وربما في شريحة الضرائب أقل. إذا كنت قد مارست بالفعل إسو وأسعار الأسهم الأساسية قطرات، والنظر في التخلص من الأهلية. وھذا یستبعد إسو من تلقي المعاملة الضریبیة المواتیة - في جوهرھا تحولھا إلی مکاتب الإحصاء الوطنیة. تصبح الخيارات غير مؤهلة بعد ممارسة بيع الأسهم قبل تلبية متطلبات فترة الحجز. وفي بعض الحالات، يمكن استخدام التصرف المتعمد للتنازل عن الاستبعاد إذا ما تمت ممارسة الأيزو، ثم انخفض سعر السهم قبل بيع الأسهم. وستخضع هذه الممارسة للضريبة على أنها دخل عادي يتفادى قضية أمت.

الخط السفلي.

الخيارات هي حافز كبير وتحتاج إلى أن تدار. اعتمادا على الوضع المالي الخاص بك، توظيف أكثر من استراتيجية واحدة قد يكون أفضل نهج. وننظر دائما في تنويع المحفظة والحد من المخاطر من خلال عدم بناء مركز مركز (أكثر من 5٪ من استثماراتك) في سهم واحد.

أهم الاستراتيجيات لإدارة خيارات الأسهم الحافزة.

خيارات الأسهم الحافزة، أو إسو، هي طريقة شائعة جدا للشركات لتعويض الإدارة والموظفين الرئيسيين. خلاف ذلك يعرف باسم & # 8220؛ ستاتوتوري & # 8221؛ أو & # 8220؛ مؤهل & # 8221؛ خيارات، إسو هي وسيلة لإعطاء الإدارة حصة في أداء الشركة دون تفريغ مجموعة من النقد.

في حين أنها يمكن أن يكون لها فوائد ضريبية رائعة، والكثير من الناس الذين يمتلكون إسو فشل في ممارسة بحكمة. بعض التقديرات حتى يدعي أن ما يصل إلى 10٪ من المال إسو تنتهي لا قيمة لها كل سنة واحدة. إذا كنت تملك خيارات الأسهم حافز ولكن أرين & # 8217؛ ر التأكد من كيفية إدارتها، قراءة على. ستغطي هذه المشاركة عدد قليل من استراتيجيات الإدارة العليا تحت تصرفكم.

ما هي خيارات الأسهم الحافزة؟

في العديد من الطرق، إسو هي تماما مثل أي خيار الأسهم الأخرى. يحق لمالك الخيار شراء عدد معين من الأسهم بسعر معين لفترة معينة من الوقت. وكما يوحي الاسم، عادة ما تستخدم خيارات أسهم الحوافز لتعويض الإدارة العليا & أمب؛ الموظفين الرئيسيين.

يتم إصدار إسو في تاريخ المنح، بسعر ممارسة يقل عادة عن القيمة الحالية لأسهم الشركة.

في معظم الحالات ينطبق جدول الاستحقاق. حتى بعد إصدار إسو، يمكن للمستلمين ممارسة الخيارات حتى يصبحوا مستحقين. يمكن أن يكون هذا الجدول الزمني متدرج، حيث سترات مئوية معينة سترات كل عام، أو جدول الهاوية حيث انهم جميعا استقر في وقت واحد. مرة واحدة إيسوس المكتسبة عادة فترة العرض من عشر سنوات، وبعد ذلك سوف & # 8217 تنتهي.

والميزة الرئيسية لخيارات أسهم الحوافز هي معاملتها الضريبية المواتية. ولا تعتبر منح أو ممارسة خيارات الأسهم الحافزة حدثا خاضع للضريبة. وبدلا من ذلك، لا يتم الإبلاغ عن الضرائب إلا بعد بيع الأسهم. وتعتمد المعاملة الضريبية على ما إذا كانت المعاملة تعتبر تصرفا مؤهلا أو تصرفا غير مؤهل:

التصفيات المؤهلة.

وتعتبر مبيعات أسهم إسو مؤهلة إذا تم إجراءها بعد سنتين على الأقل من تاريخ المنح، وبعد عام واحد من التمرين. في التصرف المؤهل، يتم فرض ضرائب على سعر الصفقة (سعر البيع & # 8211؛ سعر ممارسة) على معدلات الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل. وهذا يمكن أن يكون وفورات كبيرة، حيث أن الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل تخضع للضرائب حاليا بشكل إيجابي للغاية.

استبعاد الاستثناءات.

أي شيء لا يعتبر تصرفا مؤهلا هو التخلص من الأهلية. يتم فرض ضرائب على عنصر الصفقة في عدم أهلية التصرف كدخل عادي من فئة W-2. بالإضافة إلى ذلك، لا تحتاج الشركات إلى حجب الضرائب من عدم أهلية التصرف. نظرا لأنهم سيتم احتسابهم كدخل، فهذا يعني أنك يمكن أن تدين الدخل، الضمان الاجتماعي، فوتا، و ميديكار الضرائب من جيبك الخاص.

هنا مثال على ذلك.

ماري الحصول على عرض لتصبح المدير المالي لشركة ناشئة التكنولوجيا. جزء من التعويض لها هو 10،000 خيارات الأسهم حافز تخضع لجدول الاستحقاق جرف 3 سنوات. وقد بلغت قيمة الشركة الناشئة مؤخرا 25 دولارا للسهم الواحد، وسعر التمرين على إسو هو 15 دولارا.

وبعد مرور ثلاث سنوات على توليها منصب المدير المالي، يتم استحقاق معيار المحاسبة الدولي (إسو) وتقدر قيمة الأسهم بمبلغ 50 دولارا لكل منها. ماري تقرر ممارسة كل منهم. كما أنها ترغب في شراء منزل جديد، لذلك قررت بيع نصف الأسهم الناتجة عن هذه العملية على الفور. ماري تبيع 5000 إسو الأخرى بعد 18 شهرا، عندما يتم تداول الشركة في 60 $ للسهم الواحد.

ماري أول بيع هو التخلص من أهلية، لأنها عقدت الأسهم لمدة تقل عن سنة واحدة بعد التمرين. وهذا يعني أنها سوف تحتاج إلى الإبلاغ عن عنصر الصفقة (50 $ & # 8211؛ $ 15 = $ 35) من كل سهم كما W-2 الدخل. هذا يخرج إلى 35 $ * 5000 = 175،000 $.

بيعها الثاني بعد 18 شهرا هو التصرف المؤهل: البيع حدث بعد أكثر من عامين من منحها، وبعد عام واحد من ممارستها. يتم فرض ضريبة على عنصر الصفقة في هذه الصفقة (60 $ & # 8211؛ $ 15 = $ 45 للسهم الواحد) ككسب رأسمالي طويل الأجل: 45 $ * 5،000 = 225،000 $.

أيضا، ماري سوف تحتاج إلى الخروج مع ما يكفي من النقود لشراء 5،000 سهم انها لم تبيع على الفور. وبسعر 15 دولارا للسهم الواحد، سيكون هذا المبلغ 15 دولارا * 000 5 دولار = 000 75 دولار. وقالت انها يمكن استخدام بعض من 175،000 $ من البيع الفوري على الرغم من، بالطبع.

البديل الحد الأدنى للضريبة.

الجزء الصعب حول تصفيات عمليات إسو هو أن عنصر الصفقة هو عنصر تفضيل ضريبي لأغراض أمت. وهذا يعني أن التصرفات المؤهلة الكبيرة يمكن أن تدفعك إلى موقف حيث أنت & # 8217؛ تخضع لضريبة الحد الأدنى البديلة. هناك العديد من العوامل الأخرى التي تذهب إلى حسابات أمت على الرغم من، مما يجعل كل حالة فريدة من نوعها. كدليل عام، فإن تقليل العبء الضريبي الخاص بك يعني محاولة تجنب الضريبة الدنيا البديلة.

استراتيجيات إدارة إسو.

هناك طريقتان مختلفتان للذهاب نحو إدارة خيارات أسهم الحوافز. ستعتمد الإستراتيجية الصحيحة لك على مركزك المالي، والثقة التي تمتلكها في شركتك، ومدى رضاك ​​عن مركز مركز في أسهم الشركة. وفيما يلي الأساسيات:

ممارسة النقدية.

تذكر أنه عند ممارسة خياراتك، ستتمكن من شراء أسهم الأسهم بسعر محدد. وهذا يعني أنك سوف تحتاج إلى طرح النقدية. قد يكون من المؤلم أن تصل إلى جيبك الخاص عند ممارسة إسو، ولكن في معظم الوقت كنت بحاجة إلى من أجل الصفقة برمتها ليكون التصرف المؤهل.

لذلك، إذا كنت ترغب في تجنب ضريبة الدخل أنت & # 8217؛ تحتاج إلى الانتظار لمدة سنة على الأقل قبل إلقاء الأسهم. قد يكون ذلك خطرا إذا كانت شركتك غير مستقرة & # 8211؛ موريسو إذا كان السهم يضم جزءا كبيرا من صافي قيمتها. إذا كنت غير مريح للخروج من جيبه لاتخاذ هذا الخطر، قد يكون ممارسة غير النقدي أكثر ملاءمة.

ممارسة غير نقدية.

في ممارسة غير النقدية التي لا & # 8217؛ ر يجب أن تذهب من جيبه على الإطلاق. يتم بيع الأسهم الخاصة بك على الفور بأسعار السوق، وكنت ببساطة الحصول على عنصر الصفقة نقدا: الفرق بين السوق وممارسة الأسعار.

التمارين غير النقدية هي عدم أهلية التصرف على الرغم من ذلك، لأنك فقط عقد الأسهم لفترة قصيرة جدا. وهذا يعني أن المبالغ النقدية التي تتلقاها سوف تحسب كإيرادات.

عقد غير النقدي.

بدلا من أن تبيع فورا جميع الأسهم تمارس في نقدية تمارس، هل يمكن أن تبيع دائما ما يكفي لتغطية هذه العملية.

هنا مثال على ذلك. لنفترض أن ماري (من مثالنا أعلاه) تريد ممارسة كل 10000 من إسو عند استحقاقها، ولكنها لا تريد الخروج من جيبها. سعر التمرين هو $ 15، وهذا يعني أنها تحتاج إلى التوصل إلى 150،000 $ للقيام بذلك.

وبما أن السهم يتداول حاليا بسعر 50 دولارا للسهم الواحد، فإنها يمكن أن تبيع فورا 3000 من أسهمها 10،000 لتغطية التكاليف. النتيجة الصافية؟ وقالت إنها تركت مع 7000 سهم، و 150،000 $ أضافت لها الدخل الخاضع للضريبة.

تبادل الأسهم.

إذا كنت تملك بالفعل أسهم في شركتك، فيمكنك أيضا استخدام مقايضة الأسهم. عند ممارسة الرياضة، يمكنك تسليم الأسهم الحالية لشركتك بالأسعار الجارية لتمويل التمرين.

في ماري على سبيل المثال، انها تحتاج إلى طرح $ 150،000 من أجل ممارسة إسو. إذا كانت تملك بالفعل أسهم في الشركة، وقالت انها يمكن تسليم 3000 منهم (50 $ * 3000 = 150،000 $) لتمويل الشراء.

مقايضات الأسهم هي معاملات مؤجلة ضريبية. يتم نقل أي أساس لديك في الأسهم الحالية إلى الأسهم الجديدة التي ستتلقىها. هذا يمكن أن تكون مفيدة جدا. انها تسمح لك لتجنب تحقيق المكاسب الخاضعة للضريبة على الأسهم القديمة عندما يكون هدفك هو جمع الأموال النقدية لشراء أسهم جديدة.

استبعاد الاستبعاد.

مع معظم استراتيجيات إسو نحن & # 8217؛ على افتراض أن الخيار هو في المال. وبعبارة أخرى، فإن سعر السوق للأسهم أعلى من سعر التمرين على الخيارات التي تمتلكها. وفي هذه الحالة، فإن أفضل طريقة للحد من الضرائب هي التأكد من أن أي معاملات هي شروط مؤهلة.

ولكن هذا هو الحال دائما. إذا كانت شركتك تعمل في ورطة هناك & # 8217؛ s دائما فرصة أن سعر السوق هو أقل من سعر ممارسة على الخيارات الخاصة بك. كثير من الناس في هذا الوضع يفترضون أنه إذا كانت خياراتهم من المال، واختيارهم الوحيد هو السماح لهم تنتهي بلا قيمة.

لماذا لا تتابع التخلص من الأهلية؟ من خلال بيع الأسهم قبل شرط فترة الانتظار للتصرف المؤهل، يتم التعامل مع عنصر الصفقة (سعر السهم & # 8211؛ سعر ممارسة) كإيرادات. وإذا كان السهم يتداول بأقل من سعره، فإن عنصر الصفقة سلبي، ويمكن أن يعمل على تعويض الدخل.

إيسوس & أمب؛ إدارة الضرائب.

في نهاية اليوم، مثل أي شيء، يجب أن تتماشى الاستراتيجية المناسبة لك مع استراتيجيتك المالية الشاملة. يمكن أن يكون إيسوس فوائد ضريبية كبيرة، ولكن من أجل التأهل لك & # 8217؛ ليرة لبنانية يجب أن يعلق على أسهم لمدة سنة على الأقل. تأكد من رضاك ​​عن هذا النوع من مخاطر التركيز، وفهم التأثيرات الضريبية لكل من التصرفات المؤهلة وغير المؤهلة. الآلاف من & أمب؛ 8220؛ ورقة مليونير & # 8221؛ وقد تم محوها بعد أن كانت واثقة جدا في القيمة المستقبلية لأسهم الشركة & # 8217؛ s.

آخر الملاحة.

ترك الرد إلغاء الرد.

الاقسام.

انقر هنا لطلب طرح سؤال.

المشاركات الاخيرة.

ثلاثة أوكس كابيتال مانجمنت، ليك هي مستشار الاستثمار المسجل في ولايات ولاية أوريغون وكاليفورنيا. قبل أي عمل استشاري يجري خارج هذه الولايات، ثلاثة أوكس كابيتال ماناجيمنت، ليك سوف تصبح مسجلة في هذا الاختصاص أو مؤهلة للحصول على إعفاء أو استبعاد للتسجيل.

رؤى المستشار المالي.

وضع استراتيجية التخطيط الضريبي قبل ممارسة إسو. ويشار إلى مصطلح "خيارات الأسهم" المشار إليه عادة بالتعويض القائم على حقوق الملكية، وهو ما يعني أن الفرد يمنح حقوق الملكية - أو يمنح خيار شراء الأسهم - بعدة طرق مختلفة. وهناك العديد من استراتيجيات التخطيط الضريبي لخيارات الأسهم الحافزة، ولكن إذا ما أخذنا في الحسبان فقط بعد العملية، تفقد هذه التكتيكات الكثير من فعاليتها.

وتعد خيارات الأسهم الحافزة (إيسوس) إحدى الطرق التي تمكن الموظفين من الحصول على الأسهم، على الرغم من أن العديد من أصحاب العمل يتحولون الآن إلى نموذج وحدة الأسهم المقيدة أبسط. إسو تسمح للموظفين لشراء عدد معين من أسهم الشركة بسعر ثابت، وسعر الإضراب، والتي غالبا ما تكون مساوية للقيمة السوقية في الوقت الذي يتم منح الخيارات. سوف تختلف الآثار الضريبية لممارسة إسو تبعا لكيفية إدارة الخيارات؛ قبل ممارسة الخيارات الخاصة بك، فمن المهم جدا لمعرفة المزيد عن استراتيجيات التخطيط الضريبي لخيارات الأسهم حافز.

ولدى خيارات الأسهم الحافزة مزايا ضريبية فريدة من نوعها بالمقارنة مع طرق التعويض الأخرى القائمة على أساس حقوق الملكية، مثل خيارات الأسهم غير المؤهلة أو وحدات الأسهم المقيدة. خلافا لأنواع أخرى من خيارات الأسهم، مع إسو، لا يوجد أي ضريبة المستحقة على ممارسة الرياضة. وعالوة على ذلك، إذا استوفى الموظف بعض متطلبات الحيازة، فإن السهم لن يخضع للضريبة إال بمعدالت أرباح رأسمالية طويلة األجل مواتية عند بيع السهم. ولكن كن على علم - اختيار التمسك السهم لفترة طويلة بما فيه الكفاية للحصول على هذا العلاج الضريبي مواتية لا تأتي دون تكلفة - فإنه قد يؤدي إلى الحد الأدنى البديل الضرائب (أمت).

العلاج الضريبي مواتية ل إسو.

ويحدث التوزيع المؤهل عندما يحتفظ الفرد بالسهم لمدة سنتين على الأقل بعد تاريخ المنحة وبعد سنة على الأقل من تاريخ الممارسة. بعد هذه الفترة، عندما يتم بيع الأسهم في وقت لاحق، فإن الموظف دفع الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل على المكسب. الربح هو سعر البيع ناقصا سعر المنحة مضروبا في عدد الأسهم المباعة.

استبعاد التوزيعات.

لن تكون إيسوس مؤهلة للحصول على معاملة ضريبية مواتية عندما يحدث التصرف غير المؤهل. عندما يباع خيار الأسهم في غضون سنتين بعد منحها، أو في غضون سنة واحدة بعد ممارستها، تفقد إيسوس معاملتها الضريبية المواتية. وفي أي من هذه السيناريوهات، سيحتاج الفرد إلى الإبلاغ عن جزء من المعاملة على الأقل كدخل منتظم. سيعتمد الجزء الذي سيخضع للضريبة بمعدلات أرباح رأسمالية أكثر ملاءمة على فترة الاحتفاظ وما إذا كان سعر السوق للسهم في تاريخ البيع أعلى من سعر السوق في تاريخ التمرين. إذا تم بيع السهم في حيرة، فإن الفرد عادة ما تدفع فقط ضرائب الدخل العادية.

أصحاب العمل لا يحجبون الضرائب على إسو.

وبغض النظر عن فترة عقد المنظمة الدولية للتوحيد القياسي، فإن صاحب العمل لن يحجب أي أموال أو يحيل مدفوعات الضرائب نيابة عن الموظف. لذلك، عند النظر في خيارات الاستثمار لعائدات البيع، من المهم جدا أن نتذكر أنك قد مدينون مبلغ كبير في الضرائب في السنة الحالية. ويمكن أن يكون ذلك مهما بشكل خاص أثناء التوزيع غير المؤهل، حيث من المحتمل أن يكون الفرد مستحقا على كل من الضرائب على الدخل العادي وكذلك الأرباح الرأسمالية. من المستحسن العمل مع سلطة الائتلاف المؤقتة لتقدير المسؤولية الضريبية الخاصة بك.

كيف يمكن ممارسة إيسوس تؤدي إلى قضايا أمت؟

أحد العوائق الرئيسية لخيارات الأسهم الحافزة هو احتمال أنها قد تؤدي إلى الحد الأدنى من الضرائب البديلة (أمت). و أمت معقدة إلى حد ما، ولكن على مستوى عال، هو حساب الضريبة الموازية الذي يسمح - أو يضيف مرة أخرى - بعض التخفيضات الضريبية والمواد غير الخاضعة للضريبة التي قد يسمح للأفراد لاستخدامها عند حساب التزاماتهم الضريبية في إطار النظام العادي. وبدلا من ذلك، يسمح لحساب المودعين، في حساب التحويلات النقدية، بإعفاء واحد من مبلغ الإعفاء الذي يتم إزالته تدريجيا بالدخل. ودفع الضرائب في نهاية المطاف دفع أيهما العدد هو أعلى. أو التزاماتها الضريبية بموجب معاهدة أمت أو التزاماتها الضريبية العادية.

قد يكون لدافعي الضرائب الذين يمارسون أنظمة إسو الخاصة بهم ويحتفظون بها خلال السنة التقويمية مخاوف من أمت، كجزء من هذه المعاملة يجب أن يتم الإبلاغ عنها كإيرادات لحساب أمت. ويسمى الفرق بين السعر المدفوع للسهم والقيمة السوقية العادلة للسهم عند ممارسة العنصر المفاوضة. يجب اإلبالغ عن عنصر الصفقة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية ألغراض ضريبية بديلة بديلة في نفس السنة التي تمارس فيها خيارات األسهم، ما لم يتم بيعها خالل تلك السنة. ويمكن أن يؤدي هذا الارتفاع (الذي يحدث في بعض الأحيان بشكل جذري) في الإيرادات الوهمية غير المحققة إلى ترك بعض الأفراد بسبب ضرائب أكثر من آلاف الدولارات مما كان متوقعا.

إيسوس و أمت: طرق لتقليل التأثير على وضعك الضريبي.

على الرغم من أنه ليس هناك دائما الكثير الذي يجب القيام به حول المسؤولية أمت، مع التخطيط السليم هناك طرق للمساعدة في تعويض تأثير تمارين إسو على أمت.

تقدير الأثر - قبل ممارسة خيارات الأسهم الحافزة المتاحة لك، العمل مع أخصائي الضرائب لحساب الأثر المتوقع ل أمت. بناء على هذه المعلومات، قد ترغب في الامتناع عن ممارسة جميع الخيارات الخاصة بك في وقت واحد، أو بيع جزء خلال السنة. لن يتم تضمين الأسهم المباعة في حساب أمت ويمكن أن تساعد أيضا في تمويل التزامات أمت الحالية. في محاولة لتجنب أمت تماما، وحساب كمية من الخيارات التي يمكن ممارستها في السنة دون أمت الخاص بك يتجاوز الضرائب العادية المستحقة. مراقبة سعر السهم - يمكن أن يكون من المفيد ممارسة إسو في بداية العام. ثم، إذا انخفضت أسعار الأسهم من القيمة السوقية العادلة (فمف) في وقت التمرين، والنظر في بيع الأسهم. وعلى الرغم من أن هذه الاستراتيجية ستخلق تصرفا غير مؤهل، إلا أنها ستتجنب أيضا أن تصبح عنصرا تفضيلا للأمونت. من خلال الاستمرار على السهم قد يضطر الفرد لدفع أمت على المكاسب الوهمية، كما يتم حساب عنصر الصفقة على أساس فمف في ممارسة، وليس أسعار السوق الحالية.

اعتبارات أخرى.

كما كنت تنظر في دور خيارات الأسهم تلعب في حزمة التعويضات العامة الخاصة بك، نضع في اعتبارنا بضع نقاط رئيسية:

التنويع - يختار العديد من األفراد بيع شهاداتهم إسو عند منحهم للحد من الهبوط احملتمل وتنويع أصولهم. وكموظف، فإن الكثير من استقرارك المالي يعتمد على راتبك والعمليات المستمرة لصاحب العمل. النظر في صرف جزء من تعويض الأسهم والاستثمار في صناديق أكثر تنوعا في جميع أنحاء السوق. استقرار سعر السهم - مع أي استثمار، إيسوس تحمل المخاطر. وقد تمنع أسعار الأسهم غير المستقرة من ممارسة التمارين على الإطلاق إذا لم يرتفع سعر السهم فوق سعر المنحة. والأسوأ من ذلك أنه إذا انخفض السهم بعد التمرين، فقد ينتهي به المطاف إلى الخسارة. مراجعة خياراتك - قبل ممارسة إسو، القيام بواجبك المنزلي ومعرفة الخيارات المتاحة. قد تقدم بعض الشركات ممارسة غير نقدية - والتي تمتص بعض خيارات الأسهم الخاصة بك لتغطية تكاليف المعاملات في حال لم يكن لديك الأموال للذهاب من جيبه. هذا يمكن أن يكون أيضا استراتيجية جيدة إذا كنت تشعر بالقلق إزاء تقلبات أسعار الأسهم ولكن لا تريد تأخير ممارسة أسهمك.

خيارات الأسهم يمكن أن تكون معقدة جدا. إذا كان لديك إسو أو خيارات الأسهم الأخرى، فمن المهم جدا استشارة المستشار المالي والمهني الضرائب لتحديد خطة استراتيجية لخيارات الأسهم الخاصة بك قبل ممارسة الرياضة. على الرغم من أن هناك الكثير من التوجيه العام ذات مصداقية هناك، فإن المسار الأمثل للعمل تكون محددة جدا لحالتك الشخصية. جدول الاستحقاق الخاص بك، توقعات الأسهم الشركة، والنقدية المتاحة في متناول اليد، والوضع الضريبي العام ليست سوى عدد قليل من السائقين التي تؤثر على كيفية ومتى لممارسة خيارات الأسهم.

إدارة خيارات الأسهم يمكن أن تكون معقدة جدا. كمستشار مالي مستقل للرسوم فقط، نحن شركاء مع العملاء للمساعدة في التنقل في حالات التخطيط المالي المعقدة.

الوظائف ذات الصلة.

المواد شعبية.

801 مين ستريت.

كونكورد، ما 01742.

745 أتلانتيك أفينو، الطابق الثامن.

بوسطن، ما 02111.

1800 سينتوري بارك إيست، سويت 600.

لوس أنجلوس، كا 90067.

© دارو إدارة الثروات. كل الحقوق محفوظة. • الإفصاح • الخصوصية.